La Camera dei Deputati ha approvato il testo di una legge che introduce una procedura per regolarizzare i capitali nascosti detenuti da cittadini e imprese italiani, senza anonimato e pagando quanto dovuto al fisco. Il progetto, che adesso passa al Senato per la seconda lettura, ripropone i contenuti di un decreto emanato dal governo Letta, ma non convertito dal Parlamento, e li arricchisce sotto molti aspetti.

Da un lato, la regolarizzazione spontanea permette di abbattere sanzioni e interessi, e riduce anche in modo molto ampio il rischio di conseguenze penali per eventuali reati di tipo tributario; dall´altro lato, è stato introdotto nel testo il nuovo reato di autoriciclaggio, che punisce le condotte di occultamento dei proventi derivanti da reati non colposi da parte di chi ha commesso il reato, e non solo − come oggi prevede il codice penale − da parte di intermediari.

La via italiana all´emersione dei capitali, sia di quelli esportati sia di quelli detenuti in Italia, punta così sulla carota degli sconti - chi riemerge entro il 15 settembre 2015 ha forti facilitazioni monetarie e non rischia di essere imputato per riciclaggio e per un ampio spettro di reati tributari - e sul bastone del nuovo reato - chi non dovesse riemergere e decidesse invece di spostare i soldi verso i paradisi fiscali che mantengono il segreto bancario (dove, è bene ricordare, non ci sono più la Svizzera, il Lussemburgo, San Marino, e tutti gli altri paesi che si stanno adeguando ai nuovi standard internazionali di trasparenza finanziaria), deve sapere che non rischia solo per gli eventuali reati tributari che stanno all´origine dell´esportazione dei capitali ma anche per il reato di autoriciclaggio.

Nella nota scaricabile qui sotto si forniscono le informazioni di contesto e l´analisi dei contenuti del testo approvato.

Il secondo documento scaricabile qui sotto è la memoria scritta dell´audizione fornita alla Camera da Francesco Greco sul nuovo reato di autoriciclaggio.

Nel terzo documento allegato, la dichiarazione di voto per il gruppo PD di Marco Causi.